신용장의 종류 (2) 지급, 인수, 매입, 일람출급, 기한부 신용장

신용장의 종류 (2)

1. 대금 지급 방식에 따른 분류

(1) 지급신용장 (Payment L/C)

- 수익자가 은행으로부터 물품 대금을 지급받기 위하여 신용장 조건과 일치하는 서류를 개설은행 혹은 개설은행이 지정하는 은행에 제시할 것을 조건으로 개설은행 혹은 지정은행이 지급을 하겠다고 확약한 신용장.

● 지급신용장의 종류

① 일람지급신용장 (Sight Payment Credit): 신용장 조건과 일치하는 서류가 제시되면 서류를 일람 후, 서류와 상환으로 물품대금을 지급하는 신용장. 따라서 서유 상환만으로도 대금이 지급되므로 환어음을 발행할 필요가 없다. 이 경우, 지급은행은 서류가 개설은행에 의해 부도 반환 처리되어도 수익자에게 소구권을 행사할 수 없다.

② 연지급신용장 (Deferred Payment L/C): 신용장 조건과 일치하는 서류가 제시되면 신용장에서 정해진 만기일에 지급할 것을 확약한 신용장. 따라서 연지급신용장 또한 환어음을 발행할 필요가 없다. 또한, 수익자는 서류 제시 시, 해당 만기일에 대금을 지급한다는 확약 내용이 기재된 연지급확약서를 은행에 함께 제출하여야 한다.

 

(2) 인수신용장 (Acceptance L/C)

- 신용장 조건과 일치하는 서류가 제시되면 기한부 어음을 인수하고, 만기일에 물품 대금 지급을 약속하는 신용장. 인수은행은 개설은행의 해외지점이나 예치환거래은행으로 개설은행 대신에 환어음을 인수한다. 만기일에 인수은행에 개설되어 있는 개설은행의 예금계정에서 수익자의 물품대금을 지급한다.

 

(3) 매입신용장 (Negotiation L/C)

- 신용장 상 발행된 환어음의 매입을 허용하고, 어음의 발행인(Drawer) 뿐만 아니라 어음의 배서인(Endorser), 어음의 소지인(Bona fide holder)에 대해서도 지급을 확약하고 있는 신용장

- 개설은행이 서류 부도 반환을 하더라도 환어음 발행인에게 소구권을 행사할 수 있다.

● 매입신용장의 종류

① 제한매입신용장 (Restricted Credit): 특정 은행에서만 사용할 수 있도록 제한된 신용장

② 자유매입신용장 (Freely Negotiable Credit): 특정 은행을 지정하지 않고 불특정 다수의 은행이 매입할 수 있는 신용장

 

※ 지급, 인수, 매입 신용장의 비교

신용장 종류	수출지 은행	어음발행여부	어음종류	취급은행	수출지 은행 소구권 여부
일람지급신용장	예치환거래은행	미발행 (발행 요구 가능)	일람출급	지정은행	소구 불능
연지급신용장	예치환거래은행	미발행	없음	지정은행	소구 불능
인수신용장	예치환거래은행	발행	기한부	지정은행	소구 불능
매입신용장	무예치환거래은행	발행 (미발행 요구 가능)	일람출급 혹은 기한부	자유로움	소구 가능

 

2. 대금 지급 기일에 따른 분류

(1) 일람출급신용장 (Sight L/C)

- 수익자가 어음을 발행하지 않았거나 일람출급환어음을 발행하였을 때 신용장 조건에 일치하는 서류를 개설은행, 지정은행 혹은 확인은행에 제시하면 그 서류와 상환하여 즉시 물품대금을 지급하는 신용장

 

(2) 기한부신용장 (Usance L/C)

- 수익자가 기한부 환어음 발행을 요구하는 신용장으로 선적서류와 함께 제시하면 기한부 환어음을 인수하여 지정된 만기일에 물품 대금을 지급하는 신용장

● 기한부신용장의 종류

① 무역인수신용장 (Shipper's Usance L/C): 기한부 어음의 만기일까지 수출업자가 수입업자에게 신용을 제공하는 신용장으로 연지급신용장, 인수신용장, 기한부매입신용장이 사용한다.

② 은행인수신용장 (Banker's Usance L/C): 은행이 기한부 어음을 인수하여 수출업자에게 일람출급방식으로 대금을 지급해주고, 수입업자에게는 일정 기간 후에 물품 대금을 회수하는 신용장. 따라서 수출업자에게는 일람불 형식의 효과를 주고, 수입업자에게는 기한부 거래의 효과를 준다.